Auditor - Panamá
Fecha: 22 abr. 2024
Ubicación: Panamá, PA
Empresa: Grupo Dokka
1. Propósito de la posición
Planificar y ejecutar los proyectos de auditoría asignados con el propósito de validar el cumplimiento de las políticas, procedimientos, normas contables y legislación correspondiente en los procesos de la compañía.
2. Actividades Específicas
- Elaborar plan anual de auditoría interna, con el objetivo de definir las revisiones que se ejecutarán durante el año y someterlo a revisión del Auditor General.
a. Identificar las principales áreas de riesgos de la compañía.
b. Analizar los resultados de las auditorías realizadas a cada área en el periodo anterior.
c. Analizar el conjunto con cada una de las Gerencias, áreas que se consideren sensibles y que sea necesaria su revisión.
- Elaborar programas de trabajo para el área, proceso o procedimiento asignados a revisar, a fin definir las principales actividades a ejecutar en la revisión y someterlo a revisión del Auditor General.
- Obtener un entendimiento del funcionamiento del proceso o procedimiento que se va a revisar.
- Definir los objetivos generales y alcance, con el que se ejecutarán las revisiones.
- Identificar las principales actividades de control que forman parte del proceso a revisar.
- Definir los procedimientos o actividades de auditoría a desarrollar con los cuales se evaluará y determinará el cumplimiento de control interno, normas contables, leyes y regulaciones.
a. Continuación Actividades Específicas
- Ejecutar el trabajo de campo detallado en los programas de auditoría correspondiente a las revisiones planificadas para la compañía a fin de documentar los resultados obtenidos.
- Solicitar a cada una de las áreas auditadas las evidencias relacionadas con los procesos y actividades que están siendo revisadas, las que incluyen transacciones, documentos, registros, reportes y cumplimiento.
- Analizar la información recibida y determinar si cumple adecuadamente con el control interno, normas contables, leyes y regulaciones aplicables.
- Diseñar cédulas o papeles de trabajo para documentar adecuadamente las pruebas realizadas, concluir acerca de resultados, y expresar una opinión y recomendaciones como resultado de éstas.
- Preparar borradores de informes de las revisiones y otros proyectos asignados a la compañía a fin de informar los resultados de la revisión.
- Documentar las observaciones, hallazgos u oportunidades de mejora, por incumplimientos de
control interno identificados en la auditoría; así como los planes de acción que proporcione el
área auditada con los que se superaran los hallazgos antes mencionados
b. Continuación Actividades Específicas
- Ejecutar las revisiones especiales y los proyectos de asesoría que le sean asignados a fin de determinar fraudes o acciones que vayan en contra de los objetivos de la Compañía.
- Obtener un entendimiento del caso o situación por el cual se desarrollará la revisión.
- Recopilar las evidencias pertinentes al caso.
- Analizar las evidencias obtenidas y determinar si dicho caso se encuentra libre de fraude, errores u omisiones.
- Comunicar a través de un informe, los resultados y recomendaciones a las áreas correspondientes.
- Contribuir en la ejecución de la evaluación de riesgos para evaluar las áreas de alto riesgo.
- Programar reuniones con las diferentes gerencias con el objetivo de actualizar la matriz de riesgos, así como los controles asociados a dichos riesgos ya indicados en la matriz.
- Incluir en la matriz, en caso de ser necesario los nuevos riesgos identificados durante el periodo.
- Incluir en la matriz, los controles a ejecutar para mitigar los riesgos identificados.
- Valorar la probabilidad que el riesgo ocurra y efecto potencial del mismo.
c. Continuación Actividades Específicas
- Dar seguimiento a los planes de acción de la Administración derivados de sus recomendaciones
a fin de validar la correcta implementación de las mejoras.
- Programar reuniones de forma mensual con los Gerentes de cada área y obtener las evidencias que soporten el cumplimiento de los planes de acción derivados de cada una de las recomendaciones emitidas en el informe de auditoría.
- Actualizar la matriz de seguimiento de planes de acción con base en las evidencias obtenidas.
- Informar al líder del negocio y a la Dirección de Auditoría Interna el estado de la matriz de seguimiento con el objetivo de informar los planes de acción pendientes en cada una de las Gerencias.
- Aplicar y supervisar el cumplimiento de las normas de seguridad ocupacional y buenas prácticas de almacenamiento y distribución (BPAD) en los procesos a su cargo para garantizar la conformidad con los requisitos legales aplicables y los acuerdos de calidad firmados con los laboratorios.
6. Contexto
a. Desafíos
-
Desarrollar en un 100% las auditorias planificadas en el plan anual de tal forma que no interfiera en el cumplimiento de las actividades de las áreas auditadas
Conocimientos, experiencia y habilidades
Preparación Académica
Licenciado en Contaduría Pública y Auditoría Interna o carrera afín. Preferiblemente CPA
Experiencia Laboral
Auditoría interna o externa y procesos contables.
En empresas de la Industria Farmacéutica (no indispensable
Competencias
Requisitos Adicionales
Conocimientos de auditoría:
- Operaciones y procesos del Negocio
- Control interno relacionado con las áreas sujetas a auditoría.
- Entendimiento y aplicación de técnicas efectivas de auditoría y buen juicio.
Conocimientos de Normas NIIF, Normas Internacionales de Auditoría y marco de referencia como por ejemplo COSO (deseable).
Nivel intermedio de Microsoft Office.
Conocimiento de software para auditoría (deseable).
Conocimiento de ERP (SAP u Oracle) (deseable).
Conocimiento de TeamMate (deseable).
Conocimientos de la legislación fiscal y laboral
Uso de sistemas automatizados de auditoría.